Durante mis primeros dos años pagando el seguro de gastos médicos, hice lo que hace mucha gente: lo pagué con tarjeta de débito, no pedí factura, y seguí con mi vida.
Lo que nadie me dijo es que estaba dejando dinero sobre la mesa. Dinero que legalmente me correspondía recuperar.
Resulta que en México, las primas por seguros de gastos médicos independientes (o mayores) son una deducción personal. Es decir, puedes restarle ese gasto a tus ingresos totales del año, lo que hace que tu base gravable baje y, por lo tanto, el SAT te termine cobrando menos impuestos (o devolviéndote dinero en abril).
Los requisitos básicos
Para que esa magia ocurra, no necesitas ser una megacorporación. Solo tienes que cumplir con lo siguiente:
- El régimen correcto: Si estás en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), lamentablemente no puedes meter deducciones personales en tu declaración anual (porque la tasa ya es ridículamente baja). Pero si estás como Persona Física con Actividad Empresarial (o el extinto RIF que sigue activo para algunos), tienes luz verde.
- Pagar con medios electrónicos: Olvídate del efectivo. Tienes que pagarlo forzosamente con transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
- Pedir la factura con el Uso de CFDI correcto: Cuando compres tu póliza, tienes que pedir factura y asegurarte de que le pongan "D01 - Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios" o "D04 - Primas por seguros de gastos médicos" (confirma esto con tu asesor).
Un ejemplo numérico simple
Imagina que ganas $300,000 MXN libres al año y pagas un seguro de $20,000 MXN.
Si no lo deduces, el SAT te va a calcular el ISR sobre los $300,000 completos. Pero si pides tu factura correctamente, el SAT restará esos $20,000. Ahora solo te calcularán ISR sobre $280,000.
Esa diferencia en impuestos a menudo se traduce en un saldo a favor al hacer tu declaración anual en abril. Literalmente, el gobierno te devuelve una parte de lo que te costó el seguro en forma de impuestos perdonados.
(Aviso obligatorio: no soy contador. Solo soy un freelancer que ya pasó por esto. Siempre, siempre consulta esto con tu contador de confianza para revisar tu caso específico).
Pero hazlo. No dejes ese dinero tirado.
